Codul fiscal 2019. Codul de procedura fiscala si Normele de aplicare. Actualizat pana la 1 Iunie 2019 ( OG. nr. 31, 14 Mai 2019)

Codul Fiscal, procedura fiscala si normele de aplicare 2019. Normele metodologice de aplicare au fost introduse la articolele corespunzatoare din cod, actializata pana la 1. 06. 2019. ( OG. nr. 31, 14 Mai 20190

Editor si consilier stiintific editorial: Prof. dr. Constantin Crisu

Sumar:

Codul Fiscal cu norme de aplicare

Dispozitii de aplicare prevazute in legile de modificare

Codul de procedura fiscala

Legea nr. 170 din 7 Octobrie 2016

Nota:

1. Codul Fiscal, adoptat prin Legea nr. 227 din 08 septembrie 2015 (M. of. 688 din 10 septembrie 2015), text actualizat

 -Normele metodologice, adoptate prin Hotararea de Guvern nr. 1 din 6 ianuarie 2016 (M. of. 22 din 13 ianuarie 2016), au fost introduse la articolele corespunzatoare din codul fiscal.

2. Codul de Procedura Fiscala, adoptat prin Legea nr. 207 din 20 iulie 2015 ( M. of. nr. 547 din 23 iulie 2015),

text actualizat

Acte normative care au modificat codul fiscal, normele de aplicare sau codul de procedura fiscala

SUMAR

1. CODUL FISCAL CU NORMELE DE APL1CARE… 5

2. CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ 763

NOTĂ: 1. CODUL FISCAL, adoptat prin Legea nr. 227 din 08 septembrie 2015 (M. Of. nr. 688 din 10 septembrie 2015), text actualizat

– NORMELE METODOLOGICE, adoptate prin Hotărarea de Guvern nr. 1 din 6 ia-nuarie 2016 (M. Of. nr. 22 din 13 ianuarie 2016), au fost introduse la artico-lele corespunzătoare din codul fiscal

2. CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ, adoptat prin Legea nr. 207 din 20 iulie 2015 (M. Of. nr. 547 din 23 iulie 2015), text actualizat

ACTE NORMATIVE CARE AU MODIFICAT CODUL FISCAL, NORMELE DE APLICARE SAU CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ in anii 2018 – 2019

1. Legea nr. 30 din 15 ianuarie 2018 (M. Of. nr. 49 din 18 ianuarie 2018)

2. OUG nr. 2 din 31 ianuarie 2018 (M. Of. nr. 95 din 31 ianuarie 2018)

– aprobată prin Legea nr. 104 din 8 mai 2018

3. OUG nr. 3  din 8 februarie 2018 (M. Of. nr. 125 din 8 februarie 2018)

4. OUG nr. 18  din 15 martie 2018 (M. Of. nr. 260 din 23 martie 2018)

– aprobată prin Legea nr. 145 din 20 iunie 2018

5. OUG nr. 25 din 29 martie 2018 (M. Of. nr. 291 din 30 martie 2018)

– aprobată prin Legea nr. 30 din 10 ianuarie 2019

6. Legea nr. 111 din 16 mai 2018 (M. Of. nr. 422 din 17 mai 2018)

7. HG nr. 354 din 16 mai 2018 (M. Of. nr. 442 din 25 mai 2018)

8. Legea nr. 145 din 20 iunie 2018 (M. Of. nr. 515 din 22 iunie 2018)

9. HG nr. 435  din 21 iunie 2018 (M. Of. nr. 516 din 22 iunie 2016)

10. Legea nr. 150 din 22 iunie 2018 (M. Of. 523 din 26 iunie 2018)

11. OUG nr. 63 din 12 iulie 2018 (M. Of. nr. 602 din 13 iulie 2018)

12. Legea nr. 175 din 13 iulie 2018 (M. Of. nr. 611 din 17 iulie 2018)

13. Legea nr. 198 din 20 iulie 2018 (M. Of. nr. 646 din 25 iulie 2018)

14. Legea nr. 212 din 25 iulie 2018 (M. Of. nr. 658 din 30 iulie 2018)

15. OUG nr. 88 din 27 septembrie 2018 (M. Of. nr. 840 din 2 octombrie 2018)

16. OUG nr. 89 din 4 octombrie 2018 (M. Of. nr. 854 din 9 octombrie 2018)

– aprobată prin Legea nr. 13 din 8 ianuarie 2019

17. HG nr. 874  din 9 noiembrie 2018 (M. Of. nr. 954 din 12 noiembrie)

18. Legea nr. 285 din 29 noiembrie 2018 (M. Of. nr. 1028 din 3 decembrie 2018)

19. Legea nr. 354 din 27 decembrie 2018 (M. Of. nr. 1110 din 28 decembrie 2018)

20. OUG nr. 114 din 28 decembrie 2018 (M. Of. nr. 1116 din 29 decemorie 2018)

 Cuprins:

Codul Fiscal si normele de aplicare

Dispozitii Generale

Scopul si sfera de cuprindere a Codului fiscal

Interpretarea si modificarea Codului fiscal

Definitii

Reguli de aplicare generala

Impozitul pe profit

Dispozitii generale

Calculul profitului impozabil

Aspecte fiscale internationale

Norme impotriva practicilor de evitare a obligatiilor fiscale care au incidenta directa asupra functionarii pietei interne

Plata impozitului si depunerea declaratiilor fiscale

Impozitul de dividente

Dispozitii tranzitorii si finale

Impozitul pe veniturile microintreprinderilor

Impozit pe venit

Dispozitii generale

Venituri din activitati indepndente

Venituri din salarii

Venituri din cedarea folosintei bunurilor

Venituri din investitii

Venituri din pensii

Venituri din activitati agricole, silvicultura si piscicultura

Venituri din premii si jocuri de noroc

Venituri din tansferul proprietatilor imobiliare din patrimoniul personal

Venituri din alte surse

Venitul anual impozabil

Proprietatea comuna si asociatiile fara personalitate juridica

Aspecte fiscale internationale

Obligatii declarative ale platitorilor de venituri cu retinere la sursa

Dispozitii tranzitorii si finale

Contributii sociale obligatorii

Data aparitiei: 06. 06. 2019

Dispozitii generale

Contributiile de asigurari sociale datorate bugetului asigurarilor sociale de stat

Contributiile de asigurari sociale de sanatate datorate bugetului Fondului national unic de asigurari sociale de sanatate

Contributiile asigurarilor pentru somaj datorate bugetului asigurarilor pentru somaj

Contributia pentru concedii si indemnizatii de asigurari sociale de sanatate

Contributia de asigurare pentru accidente de munca si boli profesionale

Contributia la Fondul de garantare pentru plata creantelor salariale, datorata de persoanele fizice si juridice care au calitatea de angajator potrivit art. 4 din Legea nr. 200/2006 privind constituirea si utilizarea Fondului de garantare pentru plata creantelor salariale, cu modificari ulterioare.

Prevederi comune in cazul persoanelor fizice care realizeaza venituri din salarii sau asimilate salariilor si / sau din activitati independente, atat in Romania, cat si pe teritoriul unui stat Economic European sau al Confederatiei Elvetiene pentru care sunt incidente prevederile legislatiei europene aplicabile in domeniul securitatii sociale.

Impozitul pe veniturile obtinute din Romania de nerezidenti si impozitul de reprezentantele firmelor straine infiintate in Romania

Impozitul pe veniturile obtinute din Romania de nerezidenti

Impozitul pe reprezentatnte

Modul de impozitare a veniturilor de economii obtinute din Romania de Persoane fizice rezidente in state membre si aplicarea schimbului de informatii in legatura cu aceasta categorie de venituri

Redevente si dobanzi la interprinderi asociate

Taxa pe valoarea adaugata

Definitii

Operatiuni impozabile

Persoane impozabile

Operatiuni cuprinse in sfera de alicare a taxei

Locul operatiunilor cuprinse in sfera de aplicare a taxei

Faptul generator si exigibilitatea taxei pe valoare adaugata

Baza de impozitare

Cotele de taxa

Operatiuni scutite de taxe

Regimul deducerilor

Persoanele obligate la plata taxei

Regimuri speciale

Obligatii

Dispozitii comune

Dispozitii tranzitorii

Accize si alte taxe speciale

Regimul accizelor armonizate

Dispozitii generale

Nivelul si calculul accizelor

Obligatia platilor de accize

Alcool si bauturi alcoolice

Tutun prelucrat

Produse energetice

Energie electrica

Autorizarea operatorilor economici care desfasoara activitati cu produse accizabile in regim suspectiv de accize

Regimul de antrepozitare

Destinatarul inregistrat

Expeditorul inregistrat

Importatorul autorizat

Exceprii de la regimul de accizare pentru produse energetice si energie electrica

Scutiri de la plata accizelor

Restituiri de accize

Deplasarea si primirea produselor accizabile aflate in regim suspensiv de accize

Deplasarea intracomunitara si impozitarea produselor accizabile dupa eliberarea pentru consum

Deplasarea produselor accizabile in regim de exceptare sau de scutire directa

Marcarea produselor alcoolice si a tutunului prelucrat

Marcarea si colorarea pacurii si a produselor asimilate acesteia

Marcarea si colorarea motorinei

Alte obligatii pentru operatorii economici cu produse accizabile

Regimul accizelor nearmonizate

Contraventii si sanctiuni

Infractiuni

Impozite si taxe locale

Dispozitii generale

Impozitul pe cladiri si taxa pe cladiri

Impozitul pe teren si taxa pe teren

Impozitul pe mijloacele de transport

Taxa pentru eliberarea certificatelor, avizelor si autorizatiilor

Taxa pentru folosirea mijoacelor de reclama si publicitate

Impozitul pe spectacole

Taxe speciale

Alte taxe locale

Alte dispozitii comune

Sanctiuni

Dispozitii finale

Impozitul pe constructii

Dispozitii finale

Anul aparitiei: 2019

Nr. pagini: 968